一、 审计任务
本项目确定1家成交供应商，为采购人提供凤凰山公司2022年度预算、收支情况及薪酬核定审计服务，出具审计报告并在报告中披露被审计单位预算管理情况、收入组成情况，收费上缴情况，贷款偿还情况，内部控制情况；单位薪酬应发数及实发数核定、领导人薪酬核定等事项。
二、 审计内容
广州市道路养护中心下属凤凰山公司2022年度预算、收支情况并开展薪酬核定等事项，主要包括但不限于以下内容：
（一）审查部门预算的收支结余情况。
1.审查企业年初预算、追加或调整预算的资金到位情况，掌握预算资金到位总体情况，重点关注预算、决算、财务账数据之间是否存在差异。
2.审查企业支出的真实性、合法性、合规性；专项资金使用率；专项资金是否专款专用，有无被挤占挪用；是否存在违反规定自设项目、提高标准、违规使用专项经费；是否按规定开展采购工作；工资和津补贴支付、发放是否合规；项目结余是否按规定处理、核算；审查是否存在“小金库”、违规使用财政专项资金、公款吃喝、违反中央八项规定、廉政风险防控不严和为官不为方面的问题。
（二）审查“三公”经费的预决算与信息公开情况
审查企业2022年“三公”以及差旅费、培训费、会议费经费预、决算的真实性和完整性，是否存在超预算列支、实际支出数与决算数不符等问题；重点关注因公出国经费、预算的管理和使用情况，审查是否存在违规使用公款出国旅游等问题；审查是否存在违规公款送礼、违规公款吃喝、奢侈浪费等行为；差旅费、培训费、会议费是否按标准执行、是否存在违反相关规定的情况；公务用车管理是否规范。
（三）审查资产管理情况
审查企业资产的真实性和准确性（主要是房产物业、公共基础设施等资产），对资产数据和存在问题的整改情况进行跟踪检查，重点检查有无漏报、瞒报单位资产情形，审查是否存在账外资产、未如实上报清产核资数据、资产购置处置不合规、资产核算不合规等问题。
（四）审查往来款项的真实性、合规性
审查企业往来款项的真实性、合规性，查明长期挂账的原因，分析其挂账是否合理。
（五）审查审计发现问题的整改情况
审查企业历年审计发现问题是否及时按审计意见进行整改。
（六）审查企业专项资金使用率以及是否存在违反规定自设项目、提高标准、违规使用专项经费。
（七）按照市道路养护中心提供材料核定企业2021年工资总额有否超发，2022年工资总额应发数和实发数，披露考核评定有关的各项关键指标。
（八）按照市道路养护中心提供材料核定企业各项关键指标，并按涉及的经济指标及相关职能部门对非经济指标的考核情况核定企业领导人薪酬。
（九）根据《企业工资内外收入监督管理规定》，审查企业负责人薪酬管理、工资内外收入情况，工资分配是否违规等。
（十）其他应当披露的情况。
三、 审计服务要求
(一) 对事务所的要求
应为《注册会计师行业诚信自律公约》履约单位（以注册会计师协会诚信自律委员会公告名单为准）。
(二) 对参加经费审计人员的要求
1. 带队审计人员具有会计师或注册会计师资格，在事务所连续执业三年或以上；
2. 熟悉财政、财务会计政策和工程项目审计，对事业单位财务管理和会计业务有充分了解，具有较强的业务能力和良好的职业道德；
3. 已进入2023年广州市政府采购审计定点供应商名单；
4. 具有从事交通行业审计的经验，并根据审计内容配备相关的专业技术审计人员。
5. 成交供应商每个单位需派出3名以上的人员进行审计。
(三) 在采购人通知该项目审计开始45天内出具并提交相关审计报告，最迟不超过2023年6月30日完成。
(四) 工作分配：具体业务由采购人根据实际工作量统一分配。
(五) 审计实施前应进行审计前期调查，出具审计实施方案。
(六) 此项目专门面向中小微企业进行采购，请于报价截止后一个工作日内提交《中小企业申明函》。
四、 违约条款
如成交供应商未经同意更换主要的审计组人员（特别是带队人员），采购人有权取消其审计资格。
五、 报价要求
(一) 计费标准：可以参照粤价[2011]313号收费标准中“计件收费：财务报表审计”为基础起价或者“计时收费”计算专项审计或者年度审计；以每个项目的项目整体资金为计算基数。
(二) 报价方式为报总价并按协议供应商议价方式确定供应商和价格。
(三) 报价人的投标报价已包括完成本项目工作所需的审计费用和市内交通费、误餐费等各项杂费以及税费。 | 1 | 项 | 广东财凯会计师事务所（普通合伙） | 12,000.00 |
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